Просроченные долги покупателей или просто высокая текущая задолженность могут доставить бизнесмену немало проблем. Известная ситуация, когда «прибыль в отчете есть, а денег нет» часто возникает именно из-за большого объема дебиторской задолженности.
Один из вариантов решения вопроса в данном случае — это факторинг. Рассмотрим, что такое факторинг, какой он бывает и как его использовать с максимальной выгодой для бизнеса.
Классический или открытый факторинг — это финансирование под уступку денежного требования. Он регулируется главой 43 ГК РФ.
В открытом факторинге участвуют три стороны:
Схема работы в рамках стандартной схемы открытого факторинга выглядит следующим образом:
Нередко в рамках факторинга финансовый агент не только перечисляет средства клиенту в счет будущей оплаты, но и оказывает дополнительные услуги: ведет учет долгов, взыскивает просрочку, организует страхование грузов и т.п.
По распределению рисков неоплаты факторинг бывает:
По времени возникновения требования факторинг может быть:
Также возможен и факторинг без финансирования. В этом случае фактор перечисляет деньги продавцу только после их получения от покупателя. Фактически здесь речь идет о передаче на аутсорсинг функций по управлению дебиторкой и взысканию долгов.
Иногда продавец не хочет уведомлять своих контрагентов о том, что он пользуется услугами факторинговой компании. Или же покупатель выступает против передачи его долга фактору.
В подобных ситуациях применяют закрытый факторинг, без уведомления покупателя. Этот вид сделки по смыслу близок к краткосрочному кредитованию под будущие поступления. Схема закрытого факторинга такова:
Как правило, вознаграждение факторинговой компании состоит из двух частей.
ООО «Старт» заключило с банком «ПромКредит» договор об открытом факторинге на следующих условиях:
ООО «Старт» отгрузило своему покупателю — ООО «Ракета» продукцию на сумму 500 тыс. руб. По условиям контракта ООО «Ракета» должно рассчитаться через 60 дней. В день передачи документов банк перечислил ООО «Старт» первый платеж:
П1 = 500 х 80% = 400 тыс. руб.
Комиссия банка от суммы передаваемого долга:
К = 500 х 1,5% = 7,5 тыс. руб.
Проценты за 60 дней:
П = 400 / 365 х 60 х 14% = 9,2 тыс. руб.
Общее вознаграждение банка:
В = 7,5 + 9,2 = 16,7 тыс. руб.
Через 60 дней банк получил от ООО «Ракета» полную оплату в сумме 500 тыс. руб. и перечислил ООО «Старт» второй платеж с учетом уже перечисленной суммы и своего вознаграждения:
П2 = 500 – 400 – 16,7 = 83,3 тыс. руб.
Если факторинговая компания оказывает клиенту дополнительные услуги (учет задолженности, организация страхования и т.п.), то комиссия увеличится.
Также при прочих равных условиях вознаграждение финансовой компании будет выше при факторинге без регресса, консенсуальном или закрытом факторинге. Любой из этих вариантов повышает риски невозврата задолженности для фактора.
Плюсы:
Минусы:
Факторинг — это сложная услуга, поэтому выбор по принципу «где дешевле» здесь в большинстве случаев не работает. Выбирая фактора, необходимо учитывать много критериев:
Выше мы говорили, что факторингом могут заниматься, как банки, так и «обычные» юридические лица. Тарифы банков, как правило ниже, но и требования к платежеспособности клиента — жестче. Кроме того, банки обычно не работают с относительно «небольшими» суммами долгов, примерно до 10 млн руб.
Тарифы факторинговых компаний, как правило, выше, чем у банков. Но зато у них более лояльные требования к клиентам и можно заключить договор на небольшую сумму.
Если бизнесмен решил заключить договор факторинга с банком, то лучше выбирать крупную кредитную организацию, из первых 50-100 по активам. Желательно почитать отзывы о банке на профильных ресурсах, например, на banki.ru.
Небанковская факторинговая компания должна быть обязательно зарегистрирована в Росфинмониторинге (пп. «е» п. 2 постановления Правительства РФ от 27.04.2014 № 58). Если такой регистрации нет, то лучше не работать с этой организацией. Также желательно запросить у фактора бухгалтерскую отчетность и оценить его финансовые показатели.
Выше мы рассматривали разные виды факторинга: с финансированием или без, с регрессом или без, реальный или консенсуальный. Также в «пакет» факторинга могут входить и дополнительные услуги: управление дебиторкой, организация страхования и т.п.
Перед выбором фактора заказчик должен определиться, какие параметры договора ему нужны и далее анализировать только те предложения, которые включают в себя необходимые условия.
Проведение факторинговой сделки невозможно без налаженного документооборота. Необходимо выяснить, какие документы потребует фактор, в какие сроки, в какой форме и т.п. Удобнее всего, если факторинговая компания является участником системы электронного документооборота.
Факторинг позволяет бизнесмену быстро вернуть средства в оборот и таким образом повысить эффективность его деятельности.
Недостатки факторинга — более высокая стоимость по сравнению с кредитом, а также ограничения по срокам, суммам и видам сделок.
Перед заключением договора нужно оценить надежность финансового агента и внимательно изучить все условия сотрудничества.