Субсидиарная ответственность контролирующих компанию лиц при банкротстве. Малые предприятия чаще всего регистрируют в форме общества с ограниченной ответственностью. Этот выбор нередко связан с тем, что учредители стремятся обезопасить себя на случай возникновения проблем в бизнесе. Однако многие из собственников не знают о субсидиарной ответственности, которая существенно увеличивает их риски. Рассмотрим, что это такое и при каких условиях ответственность владельцев ООО перестает быть ограниченной.

Особенности применения ограниченной ответственности

Многие думают, что что ответственность учредителей по обязательствам компании в любом случае ограничена только их долей в уставном капитале (ст. 87 ГК РФ).

Но уже с первой половины «нулевых» годов начал развиваться институт субсидиарной (т.е. – дополнительной) ответственности руководителей и учредителей компаний.

В 2009-2013 годы появились первые случаи, в 2016 году к субсидиарной ответственности привлекли 506 человек. А в 2018 году число привлеченных стало в 4,2 раза больше (2 125 человек).

Это в первую очередь связано с существенным ужесточением законодательства о субсидиарной ответственности, произошедшим в 2017 году. Тогда в закон от 26.10.2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» были внесены поправки, которые значительно упростили процедуру привлечения к субсидиарной ответственности.

Фактически теперь руководители и учредители ООО с точки зрения гашения задолженности при банкротстве во многих случаях «приравниваются» к индивидуальным предпринимателям. А, как известно, ИП отвечают по долгам бизнеса всем своим имуществом, даже не относящимся к коммерческой деятельности.

Как реализуется субсидиарная ответственность при банкротстве

Субсидиарная ответственность при банкротстве – это дополнительная ответственность перед кредиторами, которую несут контролирующие должника лица (КДЛ). Она применяется в ситуациях, когда собственности фирмы не хватает для покрытия всех требований кредиторов. Поэтому недостающие средства взыскивают с учредителей, руководителя и прочих ответственных лиц, перечисленных в статье 61.10 закона № 127-ФЗ.

Под КДЛ в данном случае понимают граждан или юридические лица, которые могут оказывать определяющее влияние на действия должника. В первую очередь, это, конечно, владельцы бизнеса и директор организации. Но суд может признать в качестве КДЛ и других лиц, например, заместителя директора или главбуха, если будет доказано, что именно они допустили нарушения.

Важно!

Постановление 9-го ААС от 03.12.2018 по делу № А40-2992/2015 определило субсидиарную ответственность главного бухгалтера за недостоверность сведений бухгалтерского учета и отказ от передачи регистров конкурсному управляющему.

Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 года № 53 более детально раскрывает признаки контролирующего лица. ВС РФ указал, что нужно учитывать реальное влияние КДЛ на условия сделок, повлекших несостоятельность должника и полученную этим лицом выгоду. Суд должен выяснить степень вовлеченности КДЛ в процесс управления должником и его влияния на принятие важных решений.

Наряду с учредителями и руководителем, фактически управляющими компанией, к субсидиарной ответственности могут быть привлечены номинальные собственники или руководитель. Правда, номинальные КДЛ имеют возможность избежать взыскания, если дадут суду информацию о лицах, которые реально руководят бизнесом (п. 9 ст. 61.11 закона № 127-ФЗ).

При каких условиях наступает субсидиарная ответственность

Несостоятельность организации сама по себе еще не является причиной для привлечения ее руководства к субсидиарной ответственности.

Контролирующая фирма или гражданин отвечают перед кредиторами своей собственностью при наличии следующих условий (статья 61.11 закона № 127-ФЗ):

• задолженность не может быть погашена за счет собственных средств компании;
• доказано, что причиной банкротства стали действия или бездействие КДЛ;
• виновными были заключены сделки, которые нанесли ущерб правам кредиторов;
• отсутствует или искажена бухгалтерская отчетность, либо другая необходимая документация, которая должна храниться в соответствии с со специальным законодательством (об ООО, АО, о ценных бумагах и т.п.);
• в государственный реестр не внесены или внесены с искажением обязательные сведения о фактах деятельности юридического лица.

Перечисленные условия можно дополнить положениями ст. 61.12 закона № 127-ФЗ. Субсидиарная ответственность наступает также за неподачу (несвоевременную подачу) заявления должником. Учредители и директор признаются виновными, если при наличии признаков банкротства (ст. 9 закона № 127-ФЗ) не приняли в установленный месячный срок решения о начале его процедуры. В этом случае КДЛ отвечают своим имуществом за все долги бизнеса, которые возникли после той даты, когда по закону необходимо было подать заявление о банкротстве.

Порядок и сроки привлечения к субсидиарной ответственности

Порядок подачи заявления о привлечении к субсидиарной ответственности установлен статьей 61.14 закона № 127-ФЗ. Сделать это разрешается на любом этапе процедуры несостоятельности.

Обратиться в суд вправе следующие лица:

• арбитражный управляющий;
• конкурсные кредиторы;
• сотрудники (настоящие и бывшие) должника или их представитель;
• налоговая служба.

Конкурсные кредиторы могут подать заявление и после завершения производства по делу о банкротстве. Если их требования в рамках прошедшего судебного разбирательства не были удовлетворены, то ответственность с КДЛ не снимается.

Срок давности составляет:

• 3 года со дня признания должника несостоятельным, прекращения производства или возврата документов;
• 10 лет со дня, когда были совершены действия или имело место бездействие, приведшее компанию к несостоятельности.

Если срок давности был пропущен по уважительной причине, его можно восстановить, но не позднее, чем через два года после истечения.

Рассмотрения заявления о привлечении к субсидиарной ответственности

Заявления кредиторов рассматриваются в рамках дела о несостоятельности компании. Бремя доказывания своей невиновности несут учредители, директор или другие привлекаемые КДЛ. Т.е. можно сказать, что при банкротстве для КДЛ действует своеобразная «презумпция виновности».

В целях защиты интересов обратившегося лица суд вправе принять обеспечительные меры. Как правило, на собственность КДЛ накладывают арест. Ходатайство о принятии обеспечительных мер может быть рассмотрено с извещением или без извещения заинтересованных лиц (п. 36 постановления № 53).

По итогам разбирательства судья выносит определение. В случае положительного решения в резолютивной части судебного акта указывают сумму, подлежащую перечислению в пользу кредиторов.

Последствия для КДЛ в случае привлечения к субсидиарной ответственности

После принятия определения арбитражный управляющий в течение 5 суток информирует кредиторов о необходимости выбрать способ распоряжения правом требования.

Кредиторы также имеют право выбрать этот способ и до вынесения судом определения о привлечении КДЛ к ответственности. Если способ выбран до рассмотрения заявления по существу, то арбитражный управляющий должен заранее проинформировать об этом суд (п. 47 постановления № 53).

Но в любом случае кредиторы делают выбор из трех вариантов:

• непосредственное взыскание задолженности;
• продажа требования;
• уступка части требования.

О своем решении кредиторы должны сообщить в течение 10 суток после получения информации от арбитражного управляющего. Затем в течение еще 10 суток управляющий должен направить в суд отчет о результатах выбора. На основании отчета судья выдает исполнительный лист, который затем передается судебным приставам для принудительного взыскания.

Вывод

Субсидиарная ответственность лиц, контролирующих компанию, позволяет защитить интересы ее кредиторов.

Поэтому изменения, внесенные в законодательство в 2017 году, существенно повысили шансы сотрудников компании, контрагентов и других заинтересованных лиц на возврат задолженности в рамках процедуры банкротства.

Что же касается владельцев бизнеса и всех, кто причастен к управлению организацией, то для них, напротив – значительно возросли риски.

Если доказана их вина, то указанные лица могут не только потерять суммы, внесенные в уставный фонд организации, но и лишиться личного имущества.