Госдума в третьем чтении одобрила законопроект, который разрешает налоговым органам взыскивать долги с граждан, не имеющих статуса индивидуального предпринимателя, без обращения в суд. Большинство поправок вступят в силу с 1 ноября 2025 года, после прохождения одобрения в Совете Федерации и у президента.
Как работает система сейчас
На сегодняшний день налоговая инспекция имеет право взыскивать долги во внесудебном порядке только с юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Если речь идёт о физических лицах, налоговые долги (например, по НДФЛ, имущественным или транспортным налогам) взыскиваются через суд, при этом:
Если речь идёт о физических лицах, налоговые долги (например, по НДФЛ, имущественным или транспортным налогам) взыскиваются через суд, при этом:
- суд обязателен, если сумма долга превышает 10 000 рублей;
- налоговая подаёт иск, а дальше действует судебный пристав.
Что изменится с 1 ноября 2025 года
Если закон будет окончательно принят, налоговые органы получат право взыскивать долги с граждан без статуса ИП напрямую через банки, без решения суда. Новый порядок взыскания:
- Если физическое лицо не оплатило налог в установленный срок, налоговая сможет в течение 6 месяцев направить в банк требование о списании суммы долга с его счёта.
- Судебное разбирательство не потребуется — средства спишут автоматически.
Почему вводят такие изменения
Одна из причин нововведений — активный рост самозанятости в России. Налоговые органы отмечают увеличение задолженностей по налогу на профессиональный доход (НПД), что делает процедуру взыскания через суд избыточно затратной и неэффективной.
Как защитить свои права: возможность оспаривания
Важно: возможность оспорить долг сохраняется.
Что меняется:
Что меняется:
- срок подачи возражения увеличивается с 10 до 30 дней;
- если гражданин не согласен с суммой долга или его правомерностью, он сможет подать заявление в суд;
- в случае подачи возражения решение о взыскании будет приниматься уже в судебном порядке.
На что обратить внимание бизнесу и гражданам
Новые правила затрагивают всех физических лиц, в том числе самозанятых, но не распространяются на юридические лица и ИП — для них такой порядок действует уже давно.
Следует внимательно следить за налоговыми уведомлениями и личным кабинетом на сайте ФНС, чтобы не пропустить информацию о задолженности.
При возникновении спора по налогам важно своевременно подать возражение в налоговую или заявление в суд в течение 30 дней.
Следует внимательно следить за налоговыми уведомлениями и личным кабинетом на сайте ФНС, чтобы не пропустить информацию о задолженности.
При возникновении спора по налогам важно своевременно подать возражение в налоговую или заявление в суд в течение 30 дней.
Итог
С ноября 2025 года в России меняется подход к взысканию налоговой задолженности с физических лиц. Налоговая получит право списывать долги напрямую через банк, без решения суда.
Это позволит автоматизировать процесс, но потребует от граждан внимательного контроля своих налоговых обязательств, чтобы избежать блокировки средств.
Это позволит автоматизировать процесс, но потребует от граждан внимательного контроля своих налоговых обязательств, чтобы избежать блокировки средств.
