В предыдущей статье мы писали о том как легально вывести деньги из ООО, в новой рассмотрим способы законного вывода денежных средств для ИП с минимальными финансовыми затратами.
Цель любого бизнесмена - получение прибыли, и индивидуальный предприниматель – не исключение. Получив на счет первые деньги, ИП сразу же задумываются о том, как их вывести без потерь. Ведь заработанную собственным трудом прибыль хочется получить в полном объеме, без каких-либо дополнительных платежей.
Итак, как же ИП легально вывести деньги из бизнеса?
Содержание:
Чем отличается вывод денег ИП и юридическими лицами
Для юридического лица легальных «безналоговых» способов вывода денег не существует. Наиболее выгодным в плане затрат является оплата услуг управляющего ИП на «упрощенке». В таком случае вывод в общем случае обойдется всего в 6 %. Правда, подобные схемы всегда находятся под пристальным вниманием налоговиков.
Кроме того, ИП на УСН теперь должны платить НДС, начиная с определенного лимита выручки. В 2026 году это 20 млн руб., в 2027 году будет 15 млн руб., а в 2028 году и далее - 10 млн руб. Поэтому при относительно крупных суммах прибыли налоговая нагрузка ИП составит не 6%, а, как минимум 11%, если использовать минимальную специальную ставку НДС 5%.
Альтернативой здесь может быть использование АУСН. Ставка будет выше - 8%, но зато нет НДС и можно работать с годовой выручкой до 60 млн руб. Однако АУСН действует только до конца 2027 года, и здесь возникают те же риски, что и при обычной упрощенке - налоговики будут стараться доказать, что на самом деле в компании работает штатный директор, а схема с упрощенным режимом служит только для минимизации налогов.
За распределение прибыли между учредителями в виде дивидендов придется заплатить 13% или 15% НДФЛ в зависимости от суммы и статуса получателя - налоговый резидент или нерезидент. Если собственник бизнеса решит выдать себе зарплату, то ставка подоходного налога может стать еще выше - от 13% до 22% в зависимости от суммы. Кроме того, к НДФЛ добавятся еще и страховые взносы по ставке до 30%.
«Просто так» снять со счета организации наличные тоже не получится, так как придется отчитаться за каждую операцию по правилам бухучета. Необоснованный перевод с расчетного счета компании на личную карту также невозможен. Конечно, с «технической» точки зрения все это сделать можно, но расходы будет необходимо подтвердить документами, обосновав их деловую цель.
Более подробно о том как легально вывести деньги из ООО можно почитать в предыдущей нашей статье.
Индивидуальному предпринимателю намного проще вывести деньги из бизнеса, чем владельцу компании. Это связано с тем, что ИП с точки зрения закона – одновременно и бизнесмен, и физическое лицо.
А любое физическое лицо может без ограничений распоряжаться своим имуществом, если при этом не нарушаются права других лиц. Впрочем, это не означает, что ИП может всегда получить свои деньги без проблем и затрат.
Варианты вывода наличных денег для ИП
Существует несколько законных способов вывода денег для ИП:
- Снятие со счета. Налоговики и банки «недолюбливают» прямое снятие денег со счета. В этом случае ИП заплатит достаточно высокую комиссию, в среднем равную 2-3%. Средства для выплаты заработной платы можно снимать со сниженной комиссией, порядка 1 %. Помимо комиссии неприятным моментом станет и необходимость соблюдения кассовой дисциплины, хотя формально ИП, в отличие от юридического лица, и не обязан оформлять кассовые документы. Но на практике для дальнейшего разрешения возможных споров с инспекцией и банком лучше оформить и хранить все документы: чеки, платежные поручения, приходные и расходные ордера и т.п.
- Перевод на личную карту. Один из самых удобных способов. Банковская комиссия за него нередко или вообще не взимается, или берется, начиная с определенной суммы в месяц. Исключение – если карта физического лица оформлена в другом банке, тогда комиссию придется заплатить в любом случае. Кассовые документы также оформлять не нужно. Но важно помнить, что физическое лицо и ИП должны совпадать. Перечислить на счет члена семьи или любого другого человека с практической точки зрения проблем не составит. Но в таком случае это будет являться доходом, и получателю платежа придется заплатить НДФЛ.
- Перевод на бизнес-карту. К расчетному счету ИП можно открыть дополнительный счет и выпустить к нему бизнес-карту. Перевод между своими счетами в банке будет бесплатным. А вот снять деньги с такой карты может и не получиться. Некоторые банки выпускают бизнес-карты без права снятия наличных и с ограничениями по сумме перевода денег в месяц. Однако никто не мешает расплачиваться этой картой в торговых точках или в интернете. Таким образом, главное отличие бизнес-карты от личной – она привязана с расчетному счету ИП и ее лучше использовать для безналичных расчетов. Но, если ИП использует налоговый режим, который предусматривает учет затрат, то нужно будет при определении налоговой базы разделить личные расходы и траты на бизнес. Здесь высока вероятность ошибок, поэтому лучше перевести одним платежом деньги на личную карту, как мы сказали выше, и далее тратить без ограничений.
- Перевод на банковский вклад (депозит). Этот вариант практически ничем не отличается от перевода на собственную карту. Но нужно иметь в виду, что снять деньги потом можно будет на условиях, предусмотренных договором вклада. Поэтому, если бизнесмен захочет обналичить свои средства сразу, то он может полностью или частично потерять начисленные ранее проценты.
Сколько стоит вывод денег для ИП
Банки прекрасно понимают потребности ИП и предлагают тарифы, которые содержат информацию о лимитах на переводы и комиссию за такие услуги.
Обычно условия тарифа предусматривают определенную сумму, которую можно обналичить или перевести бесплатно, либо с невысокой комиссией - до 1-2%
А вот для перевода и снятия крупных сумм (в среднем от 1 - 1,5 млн руб. в месяц) банки нередко устанавливают «запретительные» комиссии, превышающие 10%.
Некоторые предприниматели решают сэкономить на комиссиях и пытаются заработанные деньги перевести себе как «зарплату ИП». Но «обхитрить банк» подобным образом не получится – кредитная организация просто не проведет такой платеж. Ведь с точки зрения трудового права индивидуальный предприниматель не может быть работником у самого себя.
Как не попасть под финмониторинг и что делать, если это произошло
Существует более 100 критериев, по которым банкиры и специалисты Росфинмониторинга оценивают операции, проводимые по счету. К основным признакам «подозрительности» можно отнести:
- Частые и регулярные переводы другим физическим лицам.
- Снятие всей суммы, поступившей на счет, в день зачисления.
- Перевод денег при наличии задолженности по обязательным платежам.
- Поступления от компаний и физических лиц, находящихся под подозрением в «обналичке» и неуплате налогов.
- Большой оборот и маленькие налоговые отчисления.
Банки при выявлении «подозрительных» клиентов ведут себя по-разному. На сегодня многие из них разработали специальные сервисы, которые позволяют клиентам заранее оценить риски и скорректировать свои действия. Например, в Сбере это сервис “Риск блокировки”, а в Модульбанке - “Белый бизнес”. Но здесь важно помнить, что все подобные услуги банки предоставляют добровольно. По закону они не обязаны это делать и могут сразу заблокировать счет при выявлении сомнительных операций. Поэтому бизнесмену нужно самому оценивать свои риски и стараться избегать действий, которые могут вызвать подозрение банка.
Попасть под подозрение легко – иногда для этого достаточно перечислить 1000 000 рублей или более на свою карту либо другому физическому лицу. Если банк заподозрит ИП в незаконном обналичивании денег, он может без предупреждения заблокировать счет и затребовать необходимые документы.
Если объяснения индивидуального предпринимателя удовлетворят банк, то счет может быть разблокирован в течение 5-10 дней. Однако на практике все не так просто. Банки часто не берут на себя такую ответственность и оставляют решение на усмотрение Росфинмониторинга.
В таком случае процесс затянется и решать проблему придется достаточно долго. Потребуется собрать документы, в том числе запросы из банка и всю переписку с ним, отправить жалобу в Центробанк и ждать до 30 дней.
А если и ЦБ не помог решить вопрос, то остается обратиться в суд. В этом случае разбирательство вообще может затянуться на неопределенный срок.
Если же времени разбираться нет, а деньги «зависли» – можно просто закрыть счет. Тогда банк обязан вернуть все деньги со счета в течение семи дней. Но на этот случай в ряде банков предусмотрена существенная комиссия, которая в некоторых случаях достигает 15-20 % и более от остатка денежных средств. Такую завышенную комиссию можно оспорить в суде, но это опять-таки приведет к потере времени.
Да и открыть расчетный счет в другой кредитной организации может не получиться. Если ИП попал в «черный» список Росфинмониторинга, новый банк будет извещен об этом и, скорее всего, откажет.
Вывод
У ИП есть несколько простых и сравнительно «недорогих» способов вывода собственных средств. Однако стоит помнить, что в случае повышенного внимания со стороны налоговой инспекции или Росфинмониторинга, банк, скорее всего, не будет церемониться и просто заблокирует счет.
Разбираться с этой проблемой придется самостоятельно и нередко – весьма долго. В итоге же индивидуальный предприниматель может лишиться существенной части денег.
Поэтому нужно избегать операций, вызывающих повышенный интерес контролеров, и своевременно оформлять все документы, которые помогут доказать правомерность использования собственных средств.
Нужна надёжная и удобная бухгалтерия для вашего бизнеса? Позвоните нам по телефону +7 (495) 999-43-23, напишите в WhatsApp или оставьте заявку через форму на сайте.
Хотите поделиться опытом с читателями или заметили ошибку в тексте? Напишите нам: buh@uchet.pro
