Минфин предложил усилить контроль за переводами физлиц

Минфин предложил изменить правила контроля за безналичными переводами между физическими лицами, чтобы выявлять доходы, которые маскируются под обычные переводы между гражданами.

По данным «Ведомостей», документ уже внесен в правительство. Forbes со ссылкой на РБК также сообщает, что 23 марта 2026 года связанные инициативы были согласованы правительственной комиссией по законопроектной деятельности. Речь идет о механизме, который должен помочь выявлять доходы, не отраженные в налоговой отчетности.

Логика инициативы связана с тем, что сами по себе безвозмездные переводы между гражданами обычно не образуют объект для обложения налогом на доходы физических лиц. ФНС ранее разъясняла, что денежные переводы между физлицами не облагаются НДФЛ, если деньги переданы безвозмездно. Но если поступление связано с оплатой товаров, услуг или иного возмездного обязательства, такая сумма признается доходом и подлежит налогообложению. Именно на такие случаи, по замыслу авторов проекта, и должен быть нацелен новый обмен данными.

Сейчас у налоговых органов уже есть часть информации о счетах граждан. Банки передают в ФНС сведения об открытии и закрытии счетов, изменении реквизитов, а также данные по отдельным электронным средствам платежа в рамках ст. 86 НК РФ. Кроме того, ФНС прямо указывает, что данные о счетах физических лиц поступают в налоговые органы с 1 июля 2014 года. Однако для получения более глубоких сведений о конкретных операциях действуют предусмотренные Налоговым кодексом основания и процедуры, что и Минфин считает существующим ограничением.

Законопроект предусматривает поправки в Закон РФ от 21 марта 1991 года № 943-1 «О налоговых органах Российской Федерации» и в Федеральный закон от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Ключевая идея — наладить регулярный обмен данными между ФНС и Банком России. По данным «Ведомостей», налоговая служба сможет передавать регулятору сведения, полученные от банков, в том числе об открытии и закрытии счетов физлиц, о предоставлении или прекращении доступа к электронным средствам платежа, а также сведения о категориях доходов физических лиц. Формат, состав и периодичность такого обмена предполагается закрепить отдельным соглашением между ФНС и Банком России.

Отдельный блок поправок касается идентификации клиентов. Законопроект закрепляет использование ИНН как основного идентификатора при работе с банковскими счетами и электронными средствами платежа, в том числе при упрощенной идентификации. Практический смысл этого решения в том, что данные о счетах, операциях и доходах одного человека можно будет точнее сопоставлять в разных государственных и финансовых системах. Для банков и других участников финансового рынка это означает новые требования к привязке сведений к ИНН, более полному сбору данных о клиентах и учету обновленных правил при работе с электронными средствами платежа.

В проекте есть и спорные положения, на которые уже указали ведомства при согласовании. Минюст обратил внимание на то, что термин «категории доходов физических лиц» в документе не раскрыт, а значит, может вызвать проблемы в правоприменении. Минэкономразвития раскритиковало нормы о раскрытии банковских реквизитов и указало на риск злоупотреблений, а также на неопределенность с тем, какой именно счет должен указывать продавец, если счетов несколько. Росфинмониторинг предложил уточнить положения о неперсонифицированных электронных средствах платежа и процедурах идентификации, Минцифры — доработать вопросы, связанные с постановкой иностранных граждан на налоговый учет. Банк России, в свою очередь, предложил увязать проект с борьбой с кибермошенничеством и сомнительными операциями, а также точнее прописать составы налоговых правонарушений в части p2p-переводов — переводов между физлицами.

Согласно тексту инициативы, новые нормы должны вступить в силу через девять месяцев после официального опубликования закона.

Если вы хотите поделиться своим опытом с читателями или заметили ошибку в тексте, напишите нам: buh@uchet.pro

Если у вас возникли вопросы, нужна налоговая консультация бухгалтера или надёжная и удобная бухгалтерия с поддержкой специалистов из разных областей, позвоните нам по телефону +7 (495) 999-43-23, напишите в WhatsApp или оставьте заявку через форму на сайте.