Краудфандинг

Бизнес

Бизнесменам нередко, особенно — в кризис, не хватает собственных денег на развитие. Тогда они обращаются в банк за кредитом или ищут инвестора.

Но есть и другой путь: можно обратиться не к одному или нескольким инвесторов, а сразу к целому сообществу.

Расскажем, что такое краудфандинг и как получить максимальный эффект от этого способа финансирования.

Что такое краудфандинг и на какие виды он делится

Краудфандинг — это коллективный сбор средств на специальных интернет-площадках (англ: «crowd» — толпа, «funding» — финансирование).

Чтобы начать сбор денег, бизнесмен размещает на площадке следующую информацию:

Описание проекта.
Целевая сумма сбора.
Сумма взноса каждого участника и вознаграждение за него.

Возможны разные варианты вознаграждения инвесторов, которые заинтересуются проектом и внесут средства:

Права на определенное количество готовой продукции или услуг после запуска проекта. Например, нередко с помощью краудфандинга собирают средства на запись музыкального альбома или издание книги. Тогда инвесторы получат диск или книгу в одном, либо нескольких экземплярах, в зависимости от взноса. Чтобы подтвердить права инвесторов, бизнесмен выдает им специальные цифровые сертификаты — утилитарные цифровые права (УЦП). Когда проект заработает, УЦП можно будет обменять на готовую продукцию или услугу (ст. 8 закона от 02.08.2019 № 259-ФЗ).
Процент за пользование деньгами. Этот вид краудфандинга можно назвать «коллективным кредитованием». Он имеет самостоятельное название — краудлендинг (англ: «lending» — кредитование). Здесь кредиторы дают деньги в долг бизнесменам с помощью интернет-платформы, а взамен получают проценты.
Акции или доля в бизнесе. Здесь тоже есть отдельный термин — краудинвестинг. В данном случае инвесторы, вкладывая через платформу определенные средства в проект, становятся совладельцами бизнеса.
Благодарность, например, в виде письма — при сборе средств на некоммерческие проекты.

Крупнейшие российские площадки для «классического» краудфандинга https://planeta.ru/ и https://boomstarter.ru/

Бизнесменам, которые хотят привлечь средства с помощью краудлендинга или краудинвестинга помогут https://www.moneyfriends.ru/, https://townmoney.ru/ и другие подобные платформы.

Среди зарубежных ресурсов для краудфандинга выделяется www.kickstarter.com. Но, выходя на иностранные площадки, нужно учитывать риски, связанные с санкциями. Даже если сейчас никаких проблем с выводом средств с конкретного ресурса нет, к моменту, когда сумма будет собрана, ситуация может измениться.

Как выбрать краудфандинговую платформу

Учесть вид краудфандинга и специализацию конкретной площадки.
Если речь идет о краудлендинге или краудинвестинге — проверить, есть ли площадка в реестре ЦБ РФ (ст. 17 закона от 02.08.2019 № 259-ФЗ).
Сравнить условия:

— комиссии: они могут для разных платформ составлять от 2-3% до 10-15% и более;

— сроки для сбора средств;

— действия платформы, если не удалось собрать всю сумму: в некоторых случаях бизнесмен не получает деньги, если не достигнута целевая величина сбора или определенный процент от нее, например — более половины.

Как повысить шансы своего проекта на успех

Все проекты и ресурсы индивидуальны, поэтому универсального рецепта продвижения на краудфандинговых площадках нет. Но можно дать несколько общих советов:

Правильно выбрать цель и вид краудфандинга. Цель должна показаться привлекательной для массового инвестора, а вид — соответствовать проекту. Классический краудфандинг часто используют для различных творческих проектов, где результат будет интересен многим людям. Если же проект потенциально выгодный, но результат не рассчитан на розничных покупателей, то лучше использовать краудлендинг или краудинвестинг.
Определиться с общей суммой сбора. Она должна быть достаточной для финансирования проекта, но не слишком большой. Завышенная сумма может отпугнуть часть потенциальных инвесторов, которые решат, что собрать столько денег все равно не получится. Кроме того, некоторые платформы не перечисляют бизнесмену средства, если собрали меньше заявленного, или менее половины.
Определиться с суммой взноса и вознаграждением. Лучше, когда уровней взноса и вознаграждений будет несколько, потому что так можно расширить аудиторию потенциальных инвесторов. Например, если разрабатывается компьютерная игра, то можно предусмотреть доступ к ней на разные периоды.
Воспользоваться поддержкой интернет-сообществ. Этот вариант подходит для уже работающих бизнесов, которые хотят развить новое направление. Многие бизнесмены имеют группы в соцсетях, где рассказывают о своей продукции или услугах. Удобно там же разместить и рекламу нового проекта со ссылкой на краудфандинговую площадку.
Записать видеообращение. Как показывает практика, проекты с видеороликом привлекают больше внимания, чем те, где бизнесмены ограничились одним текстовым описанием.

Как облагаются налогами поступления от краудфандинга

По мнению ФНС, коммерческие компании должны платить налоги со всех поступлений от краудфандинга на общих основаниях.

Если взамен поступивших средств бизнесмен затем должен передать товар или оказать услугу, то это доход от основной деятельности. Если же встречная передача не предусмотрена, то это будет внереализационный доход.

Исключить поступления от краудфандинга из облагаемой базы, по мнению налоговиков, могут только некоммерческие организации. Условие — средства должны быть использованы в общеполезных целях, которые совпадают с уставными целями НКО (письмо ФНС РФ от 25.11.2016 № СД-4-3/22415@).

Но по смыслу данного письма можно сделать вывод, что речь там идет только о «классическом» краудфандинге: средства предоставляют без возврата, либо взамен товара (услуги), а инвесторы не приобретают доли в уставном капитале.

Уже после этого письма вышел закон от 02.08.2019 № 259-ФЗ, который регулирует предоставление инвестиций с помощью специализированных платформ. В статье 5 данного закона приведены такие способы инвестирования через интернет-площадки, как выдача займов и приобретение ценных бумаг. Это фактически краудлендинг и краудинвестинг, о которых мы говорили выше, хотя в законе и нет этих терминов.

Средства, поступившие в рамках договора займа или вложенные в уставный капитал, в т.ч. и через акции, не подлежат налогообложению (пп. 4 п. 3 ст. 39, пп. 15 п. 3 ст. 149 и пп. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ). В данном случае нет никакой разницы, как пришли деньги — напрямую от инвестора или через платформу-посредника.

Поэтому поступления в рамках краудлендинга или краудинвестинга, не нужно облагать налогами. Но, чтобы затем не было проблем с налоговиками, важно обратить внимание на формы договоров с площадкой и инвесторами. В документах должно быть однозначно указано, что средства перечисляются в рамках займа или за ценные бумаги.

Вывод

Краудфандинг — это сбор средств для развития проектов с помощью специализированных сайтов.

Возможны разные модели привлечения средств: в счет будущей поставки продукции, товаров или оказания услуг, в виде займа, либо в качестве вложений в акции компании. Также есть и некоммерческий краудфандинг для благотворительных проектов.

При выборе площадки для размещения проекта, нужно учесть ее специализацию, тарифы и другие условия.

Если средства в рамках краудфандинга получены на условиях будущей поставки (услуги), то их нужно облагать налогами на общих основаниях. Поступления от благотворительного или инвестиционного краудфандинга налогами не облагаются.