Безналичные расчеты

Бухгалтерский учет

Как вести безналичные расчеты, чтобы не было проблем?

Деятельность любой компании или индивидуального предпринимателя невозможна без открытия банковского счета и ведения безналичных расчетов. Рассмотрим, как работать с банками, чтобы избежать потерь времени и денег.

Защита информации

Сейчас практически все безналичные расчеты производятся в режиме онлайн, с помощью различных систем интернет-банкинга. Удобство работы в таком формате имеет и обратную сторону: если доступ к счету получат преступники, то бизнесмен может серьезно пострадать.

Чтобы избежать подобных проблем, следует соблюдать правила:

Ограничить доступ к компьютеру, с которого производится работа с банком. В идеале он не должен использоваться ни для каких других целей.
В случае доступа к «банковскому» компьютеру лиц, не уполномоченных для работы со счетом (например – ИТ-специалистов при настройке), внимательно следить за их действиями.
Регулярно (не реже, чем раз в неделю) проверять компьютер на наличие вирусов.
Регулярно менять пароли на вход в операционную систему. Все пароли хранить на отдельных носителях (флешках), находящихся в сейфе. Ни в коем случае не записывать пароли на жестком диске компьютера.
При увольнении любого сотрудника, имевшего доступ к работе с онлайн-банком, следует немедленно поменять все пароли.

Блокировка счета налоговиками

Чтобы налоговики не заблокировали счет и вы могли вести безналичные расчеты, нужно придерживаться следующих правил:

Своевременно перечислять все обязательные платежи. Если бизнесмен просрочит уплату, то инспекция сначала пришлет требование. А если налогоплательщик проигнорирует и его, то инспектора наложат арест на счет и все средства будут списываться до полного расчета с бюджетом (ст. 46 НК РФ).
В срок сдавать декларации и другие необходимые документы, например – пояснения по запросам налоговиков. В этом случае при просрочке налоговики имеют право заблокировать счет через десять дней после установленной даты сдачи (ст. 76 НК РФ).

Небольшие предприятия, которые сдают отчетность «на бумаге», могут пострадать, даже если не допускают нарушений. Если они отправили отчет в последний день срока, или накануне, а почта сработала слишком медленно, то инспектора могут заблокировать счет, не зная о том, что декларация еще «в пути».

Чтобы решить вопрос, нужно сдать отчет, либо, если он отправлен – принести налоговикам квитанцию и написать заявление на разблокировку счета. Тогда в течение дня бизнесмен снова сможет распоряжаться своими средствами.

Блокировка счета банком

С «налоговой» блокировкой счета все более-менее понятно: чтобы избежать проблем, достаточно соблюдать установленные сроки уплаты и сдачи отчетности.

Гораздо сложнее обстоит дело с блокировкой по решению кредитной организации. Банки в соответствии с законом № 115-ФЗ «О противодействии легализации…» имеют право приостановить операции по счету любого клиента, если они покажутся подозрительными.

Причем в этом случае бизнесмен может потерять не только время, но и деньги. В ситуации, рассмотренной выше, налоговики взыщут только положенные суммы обязательных платежей, плюс пени за время просрочки, т.е. лишь те средства, которые бизнесмен обязан заплатить в любом случае.

А получение денег со счета, заблокированного банком, может оказаться весьма накладным. Многие кредитные организации устанавливают для этого «заградительные» комиссии, которые достигают 15-20% и более.

Банки не раскрывают все критерии для блокировки счета, но есть ряд ситуаций, которых лучше избегать:

Транзитные операции, когда средства поступают от одних контрагентов и в короткие сроки уходят на счета других.
Взаимоотношения с подозрительными контрагентами, например, имеющими признаки «однодневок». Также некоторые банки изначально считают подозрительными любые расчеты с ИП и могут применить санкции, если их объем превышает определенный лимит.
Отсутствие уплаты налогов или их перечисление в незначительных объемах (менее 1-1,5% от оборотов по счету).
Оформление платежных поручений без расшифровки операций. Лучше указывать не просто «оплата по договору», а отражать в назначении платежа подробную информацию о предмете расчетов.
Снятие крупных сумм наличных, особенно – если эти суммы только что поступили без внятного обоснования назначения платежа.

Если банк все-таки приостановил операции, то нужно в кратчайшие сроки предоставить все запрошенные документы, которые подтверждают легальность вашей деятельности.

Если же обоснования не устроят кредитную организацию, то остается только обратиться в ЦБ РФ, но в этом случае процедура может затянуться более, чем на месяц.

При наихудшем развитии событий бизнесмену придется получить свои средства за вычетом грабительской комиссии и попробовать открыть счет в другом банке. Но так как в этом случае он будет находиться в так называемом «черном списке», то сделать это будет непросто. Снять с себя «клеймо» можно, но для этого опять-таки следует обращаться в ЦБ и ждать до месяца, а иногда – и дольше.

Поэтому лучше не доводить ситуацию до подобного исхода и стараться решить вопрос с банком в текущем режиме.

Вывод

Безналичные расчеты, с одной стороны, оперативны и удобны, но с другой – проблемы в этой сфере могут парализовать весь бизнес. Чтобы избежать «форс-мажорных» ситуаций, следует:

Обеспечить защиту информации, связанной с доступом к счетам.
Своевременно платить налоги и сдавать отчетность.
Избегать операций, сомнительных с точки зрения банка.
В случае возникновения у кредитной организации вопросов по законности транзакций – максимально быстро предоставить подтверждающие документы.